ISA 계좌에서 국내 상장 해외 배당 ETF의 배당금은 일반 계좌의 15.4% 세금 대신 비과세 한도 내 0%, 초과분 9.9%로 절감됩니다.
ISA와 일반계좌의 배당세 차이는?
배당금 세율이 15.4%에서 9.9%로 낮아져요.
일반 계좌에서 해외 배당 ETF의 배당금을 받으면 15.4%가 자동으로 빠져요. ISA 계좌는 비과세 한도 내에서 세금을 내지 않고, 초과분도 9.9%로 훨씬 낮아져요.
ISA는 국내 거래소 상장 ETF만 가능하며, 가입 전 금융소득종합과세 여부 확인이 필수예요.
비과세 한도를 넘길 때 세금 계산 방법
한도 초과분만 9.9% 세율이 적용돼요.
ISA는 비과세 한도 초과분만 9.9%로 과세돼요. 중요한 건 연간 수익에 따라 세금이 달라진다는 거예요. 일반형 200만 원, 서민형 400만 원까지 한도별로 세금이 없고, 넘은 부분만 9.9%로 계산하면 돼요.
의무 가입 기간은 3년이며, 중도 해지 시 추가 세금이 발생할 수 있어요.
손익통산으로 세금을 더 줄이는 전략
손익통산으로 세금을 더 줄일 수 있어요.
ISA의 가장 큰 장점은 손익통산이예요. 배당금 300만 원을 받아도 다른 ETF에서 100만 원을 잃으면, 순이익 200만 원으로 계산해요. 즉, 일반형도 세금이 0원이 될 수 있어요.
커버드콜 ETF는 분배금이 높지만 주가 상승이 제한될 수 있으므로 손익통산 시 이 점을 고려해야 해요.
ISA에서 거래할 수 있는 ETF와 제한 사항
국내 상장 해외 ETF만 가능해요.
ISA는 국내 거래소에 상장된 상품만 거래 가능해요. S&P500·나스닥100 추종 ETF는 국내 상장이면 가능하지만, QQQ·SPY 같은 미국 거래소 상장 ETF는 불가능해요. 연간 2,000만 원, 누적 1억 원까지 입금할 수 있어요.
금융소득종합과세 대상자(이자·배당 2,000만 원 초과)는 ISA 가입에 제약이 있으니 금융회사에 먼저 상담받으세요.
자주 묻는 질문
ISA 비과세 한도 범위에서는 완전히 세금을 내지 않아요. 예를 들어 배당금 100만 원을 받으면 일반계좌는 약 15.4만 원 세금이 빠지지만, ISA 일반형은 한도 200만 원 내에서 0원이 돼요. 한도를 넘으면 초과분만 9.9% 세금이 발생해요.
네, 가능해요. 배당금 300만 원을 받고 다른 ETF에서 100만 원 손실이 나면 순이익 200만 원으로 계산돼요. 일반형 ISA 비과세 한도 200만 원 이내라면 최종 세금은 완전히 0원이 될 수 있어요. 손익통산이 ISA의 가장 큰 장점이에요.
네, 미국 거래소에 직접 상장된 QQQ, SPY 같은 상품은 ISA에서 거래할 수 없어요. 하지만 국내 거래소에 상장된 나스닥100 추종 ETF나 S&P500 추종 ETF는 구매 가능해요. 같은 지수를 따르는 국내 상장 ETF를 찾으면 ISA 혜택을 받을 수 있어요.
비과세 한도를 넘은 금액에만 9.9% 분리과세가 적용돼요. 순이익 300만 원이 나면 처음 200만 원은 세금 0, 나머지 100만 원에만 9.9%(약 9,900원)가 발생해요. 일반계좌의 15.4%보다 훨씬 유리하니까 ISA를 통해서라도 충분히 절감해요.
3년 이후에는 계좌를 계속 유지하거나 해지할 수 있어요. 계속 유지하면 비과세 혜택이 지속되고, 해지하면 계좌가 일반 계좌로 전환될 수 있어요. 중도 해지 시에는 그 해의 추가 세금이 발생할 수 있으니 금융회사별로 미리 확인해두는 게 좋아요.